Rozpoczynamy serię lekcji na temat pracy z podatkiem VAT w 1C: Rachunkowość 8.3 (wydanie 3.0).

Dzisiaj przyjrzymy się tematowi: „Poprawiona faktura”.

Większość materiału przeznaczona będzie dla początkujących księgowych, ale doświadczeni księgowi również znajdą coś dla siebie.

Przypominam, że jest to lekcja, więc możesz bezpiecznie powtórzyć moje kroki w swojej bazie danych (najlepiej kopii lub szkoleniowej).

Więc zacznijmy.

Trochę teorii

Korekty dokonywane są wyłącznie w przypadkach wykrycia błędów w wypełnieniu, np.:

• literówki,
• nieprawidłowe dane,
• stawki podatkowe są pomieszane.

Numer i data korygowanej faktury całkowicie pokrywa się z dokumentem pierwotnym, ale dodatkowo wskazuje numer i datę korekty.

Korekty numerowane są w obrębie faktury podstawowej od 1 do nieskończoności.

Przyjrzyjmy się możliwym sytuacjom na przykładach.

Poprawka po stronie sprzedawcy

Jednocześnie wystawiliśmy kupującemu fakturę główną nr 1 z dnia 01.01.2016, w której popełniliśmy literówkę, wskazując 3 klimatyzatory zamiast dwóch.

Wystawiamy fakturę wstępną

Utwórz i wypełnij nowy dokument „Sprzedaż (towary)”:

Realizujemy to, a następnie wystawiamy fakturę (przycisk na dole dokumentu):

Błąd został wykryty w tym samym okresie rozliczeniowym (przez sprzedawcę)

Wystawiamy fakturę korygującą w tym samym okresie rozliczeniowym (od sprzedawcy)

Lewym przyciskiem myszy wybierz wcześniej utworzoną implementację, a następnie wybierz opcję „Utwórz na podstawie” (można ukryć w pozycji „Więcej”), a następnie opcję „Dostosuj implementację”:

Wypełnij korektę wdrożenia:

Zwróć uwagę na kilka punktów:

• Rodzaj operacji „Korekta w dokumentach pierwotnych”.
• Sprostowanie nr 1 z dnia 10 stycznia 2016 r.
• Ilość 2.

Patrzymy na księgę sprzedaży w tym samym okresie rozliczeniowym (od sprzedającego)

I widzimy, że faktura pierwotna została anulowana (metodą odwrócenia):

Korekta faktury została ujęta w księdze sprzedaży:

Jednocześnie wskazany jest również numer i data korekty:

Błąd wykryto w innym okresie rozliczeniowym (u sprzedawcy)

Fakturę korygującą wystawiamy według tego samego schematu (jak wyżej), tylko z datą 01.04.2016:

W takim przypadku (wystawienie faktury korygującej w innym okresie rozliczeniowym) korekty dokonuje się poprzez dodatkowy arkusz księgi sprzedaży za I kwartał.

Otwarcie księgi sprzedaży za I kwartał:

Kliknij „Pokaż ustawienia”:

Zaznacz pole „Generuj dodatkowe arkusze” dla bieżącego okresu:

Tworzymy księgę sprzedaży i zamiast sekcji głównej wskazujemy „Dodatkowy arkusz za I kwartał 2016 roku”:

Oto anulowanie oryginalnej faktury:

A oto poprawiona faktura ze wskazaniem numeru i daty korekty:

Poprawka po stronie kupującego

Jednocześnie otrzymaliśmy fakturę pierwotną nr 1 z dnia 01.01.2016, w której wkradła się literówka (zamiast 2 wskazano 3 klimatyzatory).

Wprowadzanie faktury początkowej

Utwórz i wypełnij nowy dokument „Przyjęcie (towary)”:

Fakturę pierwotną rejestrujemy na dole dokumentu:

Błąd został wykryty w tym samym okresie rozliczeniowym (przez kupującego)

Fakturę korygującą wprowadzamy w tym samym okresie rozliczeniowym (od kupującego)

Lewym przyciskiem myszy wybierz wcześniej utworzony paragon, a następnie wybierz pozycję „Utwórz na podstawie” (można ukryć w pozycji „Więcej”), a następnie pozycję „Korekta paragonu”:

Korektę paragonu wypełniamy w następujący sposób:

W zakładce „Produkty” wskaż odpowiednią ilość:

Wysyłamy dokument i rejestrujemy skorygowaną fakturę:

Dokonujemy wpisu do księgi zakupów w tym samym okresie rozliczeniowym (od kupującego)

Wskazujemy okres „I kwartał”, a następnie otwieramy tworzenie zapisów księgi zakupów:

Kliknij przycisk „Wypełnij dokument”:

Zakładka „Zakupione przedmioty wartościowe” zostanie automatycznie wypełniona na naszym paragonie, wskazując datę otrzymania faktury 01.10.2016 (data korekty):

Publikujemy dokument, a następnie tworzymy księgę zakupów za I kwartał:

Oryginalna faktura zostaje anulowana, zostaje wpisana nowa (poprawiona) faktura.

Błąd został wykryty w innym okresie rozliczeniowym (przez kupującego)

Fakturę korygującą wpisujemy według tego samego schematu (jak wyżej), tylko z datą 01.04.2016:

W takim przypadku anulowanie faktury podstawowej następuje poprzez dodatkową kartę księgi zakupów za I kwartał:

Natomiast skorygowaną fakturę wpisuje się do księgi zakupów za II kwartał poprzez wpisy do księgi zakupów.

W tym celu otwórz „Asystenta księgowego VAT” za II kwartał:

I otwórz operację „Tworzenie zapisów księgi zakupów”:

W formularzu, który się otworzy, kliknij przycisk „Wypełnij dokument”:

Zakładka „Zakupione przedmioty wartościowe” została automatycznie wypełniona skorygowaną fakturą z dnia 01.04.2016:

Publikujemy dokument, a następnie tworzymy księgę zakupów za II kwartał:

Skorygowana faktura jest wprowadzana do księgi zakupów za II kwartał.

Jednak każdy ma kilka opcji.

Główne opcje wystawionej faktury:

• Do wdrożenia
• Z góry
• O zaliczkę dyrektora
• Poprawczy
• Agent podatkowy

Główne opcje otrzymanej faktury:

• O przyjęcie
• Z góry
• O zaliczkę dyrektora
• Poprawczy

Wszystkie faktury w 1C można wystawiać i wystawiać na podstawie dokumentów pierwotnych - faktur i faktur.

Znajduje się tam również punkt rejestracji. Przypomnijmy, że aby móc dokonywać transakcji jako agent podatkowy, należy w umowie ustawić odpowiedni atrybut.

Otrzymane faktury

Zasadniczą różnicą pomiędzy otrzymanymi fakturami jest konieczność prawidłowego wskazania numeru dokumentu przychodzącego oraz daty (wygenerowanej przez dostawcę).

Rejestracja w 1C faktur przychodzących w celu zapłaty zaliczki

Zaliczki dla dostawców udzielane są na podstawie dokumentów obciążających środki pieniężne lub bezgotówkowe (ryc. 6).

Tworzenie faktur zaliczkowych w 1C 8.3:

Księgowanie faktur korygujących

Do generowania faktur korygujących opracowano specjalne dokumenty:

Spójrzmy na przykład korekty faktury paragonowej (ryc. 7). Dokument może zostać utworzony albo na podstawie paragonu, albo na podstawie faktury pierwotnej.

Załóżmy, że strony zgodziły się na zmianę ceny zakupu. Stare i nowe ceny wskazane są w dwóch sąsiednich wierszach części tabelarycznej dokumentu korygującego. Cała reszta jest obliczana automatycznie. Obejmuje to automatyczne zarejestrowanie faktury korygującej, wystarczy ręcznie wpisać numer korekty lub korekty.

Korekty sprzedaży dokonywane są w ten sam sposób.

Faktury „Za zaliczkę przez zleceniodawcę” wystawiane są wyłącznie dla umów typu „Z zleceniodawcą (zleceniodawcą)…”

Fakturę za zaliczkę w 1C Enterprise 8.2 można wygenerować na dwa sposoby. Po pierwsze, dokument jest generowany ręcznie, na podstawie zlecenia płatniczego, na które otrzymałeś zaliczkę. Po drugie, faktury generowane są automatycznie na podstawie wszystkich zaliczek otrzymanych za wybrany okres.

Przeczytaj w artykule:

Ręczne generowanie faktur stosowane jest w przypadku niewielkiej liczby transakcji. Jeśli w programie 1C Enterprise 8.2 występuje duża liczba zaliczek, wygodniej jest zastosować metodę automatyczną. W przypadku dowolnej z tych metod faktura jest tworzona w trzech krokach.

Jeśli pracujesz nad ogólnym systemem podatkowym, od otrzymanych zaliczek należy naliczyć podatek VAT (art. 167 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Podstawa opodatkowania - kwota otrzymanej zaliczki. Podatek naliczany jest według stawek skalkulowanych – 10/110 lub 20/120. Na każdą otrzymaną zaliczkę należy wystawić fakturę. Porozmawiajmy o tym, jak wystawić fakturę za zaliczkę w 1C.

Jak ręcznie wygenerować fakturę zaliczkową

Możesz wygenerować fakturę za zaliczkę w 1C Enterprise 8.2 na podstawie otrzymanego dokumentu płatności w 3 krokach.

Krok 1. Znajdź dokument płatności przychodzącej w 1C Enterprise 8.2

Jeśli kupujący przelał zaliczkę na rachunek bieżący, przejdź do sekcji „Wyciągi bankowe” (1) i znajdź zlecenie płatnicze (2), na podstawie którego zostanie wygenerowana faktura zaliczkowa w 1C.

Jeśli zaliczka uiszczane przez kupującego gotówką do kasy, następnie przejdź do sekcji „Zamówienia odbioru gotówki” (1), znajdź wymagany paragon (2).

Krok 2. Utwórz fakturę zaliczkową na podstawie dokumentu płatności

Kliknij na dokument płatności (3), kliknij prawym przyciskiem myszy, w oknie, które zostanie otwarte, kliknij link „Na podstawie” (4), a następnie „Faktura wystawiona” (5). Otworzy się okno „Faktura wystawiona” umożliwiające podgląd i edycję dokumentu.

Krok 3. Faktura zaliczkowa w 1C: tworzenie i edycja

Przedsiębiorstwo 1C 8.2. wygeneruje fakturę na podstawie dokumentu płatności, na który otrzymano zaliczkę. W oknie, które zostanie otwarte, zobaczysz szczegóły faktury. W razie potrzeby fakturę zaliczkową w 1C (6) można edytować. Na przykład zmień stawkę podatku VAT, jeśli została ona błędnie wskazana w dokumencie płatniczym lub zmień umowę. Po wprowadzeniu zmian kliknij „OK” (7). Dokument został utworzony i opublikowany. Program automatycznie dokona niezbędnych zapisów do obliczenia podatku VAT od zaliczki (D-t 76.AB K-t 68.02) i zarejestruje fakturę w księdze sprzedaży.

Jak automatycznie generować faktury za zaliczki na wybrany okres

Jak wystawić fakturę za zaliczkę w 1C? Aby poprawnie i automatycznie generować faktury zaliczkowe należy:

• prowadzić wszelkie dokumenty dotyczące sprzedaży towarów i usług za okres generowania faktur zaliczkowych (np. miesiąc, kwartał);
• księgować wszystkie wpływy pieniężne od klientów za ten sam okres;
• przeprowadzać inne dokumenty mające wpływ na wzajemne rozliczenia z klientami (korekty zadłużenia itp.).

W 1C Enterprise 8.2 automatyczna rejestracja faktur za zaliczki odbywa się w 3 krokach. Powiemy Ci, jak utworzyć fakturę za zaliczkę w 1C.

Krok 1. Przejdź do przetwarzania „Rejestracja faktur do zaliczek”

Krok 2. W oknie „Rejestracja faktur zaliczkowych” wypełnij wymagane pola

Wykonaj następujące kroki w kolejności:

• wskaż okres, za który chcesz wygenerować faktury zaliczkowe (2);
• wybierz organizację, dla której generowane są faktury zaliczkowe (3);
• kliknij przycisk „Wypełnij” (4).

Zobaczysz listę wszystkich płatności przychodzących, które program 1C Enterprise 8.2 zdefiniował jako zaliczki. W polach listy widoczny jest kontrahent, od którego wpłynęła zaliczka, wysokość zaliczki, stawka VAT, dokument bazowy oraz termin płatności. Okno będzie wyglądać następująco:

Każdy księgowy prędzej czy później spotyka się z zaliczkami (czy to dla swoich dostawców, czy zaliczek od odbiorców) i teoretycznie wie, że zgodnie z wymogami Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (art. 154 ust. 1; art. 167 ust. 1 pkt 2 ) Od zaliczki należy naliczyć podatek VAT w dniu jej otrzymania. Nasz dzisiejszy artykuł dotyczy tego, jak to zrobić w praktyce z fakturami zaliczkowymi w programie 1C 8.3.

Dokonanie ustawień początkowych

Przyjrzyjmy się polityce rachunkowości firmy i sprawdźmy, czy wskazany przez nas reżim podatkowy jest prawidłowy: OSNO. W sekcji „Podatki i raporty” w zakładce „VAT” program daje nam do wyboru kilka opcji rejestracji faktur zaliczkowych (rys. 1) (tego ustawienia potrzebujemy, gdy występujemy jako sprzedawca).

Nie możemy rejestrować faktur zaliczkowych w 1C, jeśli:

• zaliczka została zaksięgowana w terminie pięciu dni;
• zaliczka została zaksięgowana do końca miesiąca;
• zaliczka została zaliczona do końca okresu podatkowego.

Naszym prawem jest wybrać którykolwiek z nich.

Przeanalizujmy potrącenie zaliczek wydanych i zaliczek od kupującego.

Księgowość w 1C dla wydanych zaliczek.

Weźmy na przykład organizację handlową Buttercup LLC (my), która zawarła umowę z hurtownią OPT LLC na dostawę towarów. Zgodnie z warunkami umowy płacimy dostawcy zaliczkę w wysokości 70%. Następnie odbieramy towar i całkowicie za niego płacimy.

W BP 3.0 sporządzamy wyciąg bankowy „Debet z rachunku bieżącego” (ryc. 2).

Proszę zwrócić uwagę na ważne szczegóły:

• rodzaj transakcji „Płatność dla dostawcy”;
• umowa (w przypadku wysyłki towaru umowa musi być identyczna z wyciągiem bankowym);
• stopa procentowa VAT;
• automatyczne potrącenie zaliczki z podatkiem VAT (w wyjątkowych przypadkach wskazujemy inny wskaźnik);
• Wysyłając dokument musimy otrzymać korespondencję 51 faktur z fakturą zaliczkową dostawcy, w naszym przykładzie jest to 62.02. W przeciwnym razie faktura za zaliczkę w 1C nie zostanie wystawiona.

Po otrzymaniu płatności OPT LLC wystawia nam fakturę zaliczkową, którą musimy również zaksięgować w naszym programie 1C (ryc. 3).

Na jej podstawie mamy prawo przyjąć kwotę podatku VAT z tytułu zaliczki jako odliczenie.

Dzięki opcji „Odzwierciedlaj odliczenie VAT w księdze zakupów” faktura automatycznie trafia do księgi zakupów, a przy zaksięgowaniu dokumentu otrzymujemy zapis księgowy z utworzeniem faktury 76.VA. Należy pamiętać, że kod typu transakcji 02 jest nadawany przez program niezależnie.

W następnym miesiącu OPT LLC wysyła do nas towar, odbieramy go w programie za pomocą dokumentu „Odbiór towaru” i rejestrujemy fakturę. Nie korygujemy rachunków do rozliczeń z kontrahentem, w przypadku spłaty zadłużenia wybieramy opcję „Automatycznie”. Zaksięgowując dokument „Przyjęcie towaru” musimy otrzymać zaksięgowanie potrącenia zaliczki (rys. 4).

Wypełniając dokument „Tworzenie zapisów w księdze sprzedaży” za luty otrzymujemy automatyczne uzupełnienie zakładki „Zwrot podatku VAT” (rys. 5) i ta kwota zwróconego podatku VAT ląduje w księdze sprzedaży za okres sprawozdawczy z kodem transakcji 22.

Aby odzwierciedlić końcową płatność na rzecz dostawcy, możemy skopiować i opublikować istniejący dokument „Odpis z rachunku bieżącego”, wskazujący wymaganą kwotę.

Tworzymy księgę zakupów, która odzwierciedla kwotę naszego odliczenia VAT przy przedpłacie z kodem 02 oraz księgę sprzedaży, w której widzimy kwotę zwróconego podatku VAT po otrzymaniu towaru z kodem rodzaju transakcji 21.

Rozliczanie w 1C otrzymanych zaliczek

Weźmy na przykład znaną nam organizację LLC „Lutik” (my), która zawarła umowę z firmą LLC „Atlant” na świadczenie usług dostawy towarów. Zgodnie z warunkami umowy kupujący Atlant LLC wpłaca nam zaliczkę w wysokości 30%. Po czym zapewniamy mu niezbędną obsługę.

Sposób pracy w programie jest taki sam jak w poprzedniej wersji.

Formalizujemy otrzymanie zaliczki w 1C od kupującego dokumentem „Wpłata na rachunek bieżący” (ryc. 6), a następnie rejestrujemy fakturę zaliczkową, która daje nam zapisy księgowe do obliczenia podatku VAT od zaliczki (ryc. 7).

Możesz zarejestrować fakturę za zaliczkę w 1C bezpośrednio z dokumentu „Wpłata na rachunek bieżący” lub możesz skorzystać z przetwarzania „Rejestracja faktur za zaliczkę”, które znajduje się w „Banku i kasie” Sekcja. W każdym razie od razu trafia do księgi sprzedaży.

W momencie wystawienia dokumentu „Sprzedaż usług” zaliczka kupującego zostanie zaksięgowana (rys. 8), a w momencie wykonania dokumentu „Tworzenie zapisów w księdze zakupów” (rys. 9) kwota podatku VAT od otrzymanej zaliczki zostanie potrącony, konto 76.AB jest zamknięte (ryc. 10).

Aby sprawdzić efekty swojej pracy, księgowemu wystarczy zazwyczaj jedynie utworzenie ksiąg zakupów i sprzedaży oraz analiza raportu „Analiza rozliczeń VAT”.

Pracuj w 1C z przyjemnością!

Jeśli nadal masz pytania dotyczące faktur zaliczkowych w 1C 8.3, skontaktuj się z nami na dedykowanej linii. Pracują 7 dni w tygodniu i pomogą w najtrudniejszych sytuacjach podatkowych i księgowych.

Wystawianie faktur przy użyciu bazy danych 1C 8.3 Księgowość

W programach 1C 8.3 istnieją tylko dwa rodzaje faktur:

• Wystawiono fakturę
• Otrzymano fakturę

Jednak każdy ma kilka opcji.

Główne opcje wystawionej faktury:

• Do wdrożenia
• Z góry
• O zaliczkę dyrektora
• Poprawczy
• Agent podatkowy

Główne opcje otrzymanej faktury:

• O przyjęcie
• Z góry
• O zaliczkę dyrektora
• Poprawczy

Wszystkie faktury w 1C można generować na podstawie dokumentów pierwotnych - faktur i faktur.

Wystawienie faktury sprzedaży (wystawiona)

Rysunek 1 przedstawia dokument wdrożeniowy. Aby napisać i zaksięgować fakturę w 1C, kliknij przycisk w lewym dolnym rogu.

Na ryc. 2 widzimy samą fakturę, wygenerowaną według danych dokumentu wdrożeniowego. Numer, data i wszystkie inne dane zostaną uzupełnione automatycznie. Użytkownik musi jedynie określić sposób przechowywania (jest on automatycznie ustawiany na „wersję papierową”). Możesz wydrukować dokument w 1C, klikając przycisk „Drukuj” i przekazać go kontrahentowi.

Faktury wystawione na zaliczkę

Faktury zaliczkowe rejestrowane są w drodze specjalnego przetwarzania, które jest tzw. Z reguły emitowane są jednorazowo, na koniec okresu sprawozdawczego.

Zanim przejdziemy do samego przetwarzania, ustalmy politykę rachunkowości w sekcji „VAT” (ryc. 3).

Aby zmniejszyć liczbę wystawianych faktur, można wybrać kolejność rejestracji, zaznaczoną czerwoną obwódką (rys. 3). W takim przypadku faktury zostaną wystawione wyłącznie na zaliczki, za które na koniec kwartału nie wysłano towaru.

Przetwarzanie wywoływane jest z sekcji „Asystent księgowego VAT” (rys. 4).

Istnieje także możliwość rejestracji faktur agenta podatkowego. Przypomnijmy, że aby móc dokonywać transakcji jako agent podatkowy, należy w umowie ustawić odpowiedni atrybut.

Otrzymane faktury

Zasadniczą różnicą pomiędzy otrzymanymi fakturami jest konieczność prawidłowego wskazania numeru dokumentu przychodzącego oraz daty (wygenerowanej przez dostawcę).

Rejestracja w 1C faktur przychodzących w celu zapłaty zaliczki

Zaliczki dla dostawców udzielane są na podstawie dokumentów obciążających środki pieniężne lub bezgotówkowe (ryc. 6).

Księgowanie faktur korygujących

Do generowania faktur korygujących opracowano specjalne dokumenty:

• Korekty wdrożeniowe
• Korekta wpływów

Spójrzmy na przykład korekty faktury paragonowej (ryc. 7). Dokument może zostać utworzony albo na podstawie paragonu, albo na podstawie faktury pierwotnej.

Załóżmy, że strony zgodziły się na zmianę ceny zakupu. Stare i nowe ceny wskazane są w dwóch sąsiednich wierszach części tabelarycznej dokumentu korygującego. Cała reszta jest obliczana automatycznie. Obejmuje to automatyczne zarejestrowanie faktury korygującej, wystarczy ręcznie wpisać numer korekty lub korekty.

Korekty sprzedaży dokonywane są w ten sam sposób.

Faktury „Za zaliczkę przez zleceniodawcę” wystawiane są wyłącznie dla umów typu „Z zleceniodawcą (zleceniodawcą)…”

Sprawdzanie otrzymanych i wystawionych faktur w 1C

Na zakończenie kilka słów o sprawdzaniu wystawionych i otrzymanych faktur. W najnowszych wersjach programów 1C pojawił się wspaniały raport - „Ekspresowa kontrola rachunkowości” (ryc. 8).

Raport ten wyświetla dokumenty źródłowe, dla których nie zarejestrowano (lub nie wystawiono faktur), a także zawiera rekomendacje dotyczące skorygowania wykrytych błędów.

Na podstawie materiałów: programmist1s.ru